在这份长达5页的整改报告中,紫金矿业坦陈在经营工作中的多项纰漏,其中包括信息披露方面、公司治理和规范运作方面、财务制度和会计核算方面和募集资金存放、管理和使用方面多处问题。其中信息披露方面包括信息披露上的多处不实以及关联交易相关金额的多次少报现象。
以公司与合营企业山东国大之间的交易为例。公司于2008年报的关联交易部分中,披露公司向合营公司山东国大销售产品金额为9776万元。但实际销售金额为1.49亿元。少披露5105万元。2008年年报披露预收账款中关联方往来余额为预收山东国大482万元。但实际上该项目余额为1200万元,少披露718万元。
另外,2008年报披露公司已向上杭县宏利工贸全额支付了购买其持有的五子骑龙-浸铜湖探矿权转让费用,共计人民币1.98亿元。但实际上,截至2008年12月31日,公司仅支付1.75亿元。除了部分款项上的纰漏之外,公司还有多处信披不实的状况。
在公司治理和规范运作方面,公司于2008年9月3日、2008年11月14日分别为武平紫金公司、巴彦淖尔紫金公司提供担保的董事会决议均未形成董事会会议记录。此外,还存在董事会决议文件不完整的现象。
来源：上海证券报
