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赤峰黄金涉信息披露等三项违规 被内蒙古证监局出具警示函

来源:和讯股票 时间:2016-12-21 17:25:55

赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司

赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司

  12月20日,内蒙古证监局发布通告,赤峰黄金存在未及时进行信息披露、财务核算存在多处疏漏、公司内幕信息知情人档案不完整等三项问题。违反了《上市公司信息披露管理办法》第五十九条及《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第十五条第一款。内蒙古证监局决定对其采取出具警示函的行政监管措施。

  内蒙古证监局表示,近期对赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司进行了现场检查,发现存在如下问题:

  一、信息披露方面

  (一)2015年年报披露不准确

  1.公司年报披露前四名预付款客户与实际情况不符。

  年报披露为:

赤峰黄金涉信息披露等三项违规 被内蒙古证监局出具警示函

  实际为:

赤峰黄金涉信息披露等三项违规 被内蒙古证监局出具警示函

  2.披露信息前后不一致

  公司年报合并财务报表项目注释中披露其他应收款时,在其分类中披露其他应收款-关联方及无风险组合坏账准备期末余额为0,在按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款中披露其坏帐准备期末余额为243.70万元。

  上述行为与《上市公司信息披露管理办法》第二条“信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息……”规定不符。

  (二)公司信息披露流程不规范

  信息披露未严格按照公司信息披露管理制度执行,发布审批程序经董秘签字后,未见董事长签字,披露留痕不完整。

  二、财务核算方面

  (一)未对五龙黄金探矿权、采矿权进行减值测试

  2013年,公司子公司吉隆矿业收购五龙黄金,五龙黄金里滚子金矿探矿权账面价值8,857.50万元,报表列报在长期待摊费用,2015年未进行减值测试;2015年末五龙黄金的采矿权净值为3.14亿元,未进行减值测试。与《企业会计准则第8号—资产减值》第四条“企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试”规定不符。

  (二)未对商誉进行减值测试

  2015年公司合并报表披露,非同一控制下合并产生商誉4.83亿元,其中郴州雄风4.41亿元,安徽广源0.42亿元,但期末未进行商誉的减值测试,与《企业会计准则第8号—资产减值》第四条“企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试”规定不符。

  (三)未对固定资产计提减值准备

  公司子公司华泰矿业的36号脉未生产、冶炼厂资产闲置,存在减值迹象,但公司未计提减值,与《企业会计准则第8号—资产减值》第六条“资产存在减值迹象的,应当估计其可回收金额”、第十五条“可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备”规定不符。

  三、内幕信息知情人登记方面

  (一)公司内幕信息知情人档案不完整。

  (二)公司2015年发行公司债未制作内幕信息知情人档案,未制作重大事项进程备忘录。

  上述行为与《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第六条“在内幕信息依法公开披露前,上市公司应当按照本规定填写上市公司内幕信息知情人档案……”、第十条“上市公司进行收购、重大资产重组、发行证券、合并、分立、回购股份等重大事项,除按照本规定第六条填写上市公司内幕信息知情人档案外,还应当制作重大事项进程备忘录……”规定不符。

  针对上述问题,根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条及《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第十五条第一款,决定对你公司采取出具警示函的行政监管措施。

  内蒙古证监局表示,赤峰黄金应当在2016年12月30日前提交书面整改报告,将适时组织检查验收。

  内蒙古证监局指出,如果对本监督管理措施不服的,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。

作者:佚名  责任编辑:小龙
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